五险一金 2026 全面解读：缴费基数、比例、转移接续

五险一金到底是什么

「五险」是法律强制的 5 项社会保险：

• 养老保险：退休后领养老金
• 医疗保险：报销医疗费用
• 失业保险：失业后领失业金
• 工伤保险：因工受伤赔付
• 生育保险：生育津贴 + 产检报销

「一金」是住房公积金：买房贷款、租房提取、装修提取等。

注意：2024 年起部分城市生育保险并入医疗保险，但权益不变。

2026 年缴费比例与基数

个人缴费比例（全国大致统一，部分城市微调）：

• 养老保险：8%
• 医疗保险：2%
• 失业保险：0.5%
• 公积金：5%~12%

公司缴费比例（约占工资 30.5%~39.7%）：

• 养老保险：16%
• 医疗保险：8%
• 失业保险：0.5%~2%
• 工伤保险：0.2%~1.9%
• 生育保险：0.8%
• 公积金：5%~12%

缴费基数：本人上一年度月均工资，不低于当地最低基数（≈ 社平 60%）、不高于最高基数（≈ 社平 3 倍）。

5 大常见使用场景

场景 1：医保报销。门诊/住院起付线以上部分按比例报销（通常 70%~90%）。

场景 2：公积金贷款买房。利率 2.6% 远低于商贷 3.50%+，30 年可省利息数十万。

场景 3：租房提取公积金。每月可提取 1500~3000 元（按城市），需提供租房合同。

场景 4：跨城市转移。登录「国家社会保险公共服务平台」或「掌上 12333」APP，在线办结养老与医疗关系转移。

场景 5：失业金申领。失业保险缴满 1 年、非本人意愿离职、已办理失业登记，可领最长 24 个月失业金。

换城市工作怎么办

跳槽到另一城市，社保和公积金都需要办理转移接续：

1. 离职后原单位停缴，到新单位入职前在原城市社保局开具参保缴费凭证
2. 新单位开始缴纳后，在新城市社保局申请转入
3. 养老、医疗关系累计计算，缴费年限可合并
4. 公积金可全额提取或办理异地转移

常见误区与避坑

误区 1：试用期不交社保。违法！入职 30 天内必须缴纳。

误区 2：自愿放弃社保换现金。违法！即使签了放弃协议也无效。

误区 3：挂靠公司代缴社保。违法！2024 年起多地严打，情节严重者入刑。

误区 4：离职空窗期社保就断了。建议以「灵活就业人员」身份继续缴纳养老和医疗，避免影响购房资格和医疗报销。